Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten.
Bedragen * € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Voorzieningen | Saldo 31-12-18 | Toegevoegd | Aangewend | Vrijval | Saldo 31-12-19 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | |||||
Pensioen gewezen wethouders | 1.964 | 693 | 54 | 0 | 2.603 |
Nog te maken kosten afgeronde grondexploitaties | 135 | 0 | 0 | 0 | 135 |
APPA | 139 | 0 | 69 | 14 | 56 |
Afschrijving Pius X | 880 | 110 | 0 | 0 | 990 |
Subtotaal | 3.117 | 803 | 124 | 14 | 3.783 |
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is | |||||
Afkoop uitgifte graven | 248 | 35 | 39 | 0 | 244 |
Afkoop onderhoud graven | 224 | 28 | 36 | 0 | 216 |
Dirk van Sliekerfonds | 253 | 1 | 0 | 0 | 254 |
Gemeentelijk rioleringsplan | 7.355 | 653 | 0 | 0 | 8.008 |
Rente Nazorg | 882 | 46 | 18 | 0 | 911 |
Subtotaal | 8.961 | 763 | 92 | 0 | 9.632 |
Totaal | 12.079 | 1.566 | 215 | 14 | 13.415 |
Toelichting
Het totaal van de voorzieningen ultimo 2019 bedraagt € 13,4 mln. (2018: € 12,1 mln.), waarmee per saldo de voorzieningen met € 1,3 mln. toenemen.
Pensioenverplichtingen (gewezen) wethouders
Deze voorziening is gevormd om aan de toekomstige verplichting pensioen voor wethouders te kunnen voldoen. De omvang van de toekomstige verplichting pensioen voor wethouders wordt bepaald op basis van actuariële berekening van ABP/Loyalis. Op 31 december 2019 zijn de toekomstige verplichtingen pensioen voor wethouders op basis van de actuariële berekeningen geactualiseerd en is € 0,693 mln. toegevoegd aan de voorziening.
Nog te maken kosten afgesloten grondexploitaties
Deze voorziening is gevormd om nog te maken kosten voor afgesloten grondcomplexen te dekken.
APPA Wachtgeld gewezen wethouders
Deze voorziening is gevormd om aan de toekomstige verplichting wachtgeld voormalige wethouders te kunnen voldoen. De omvang van de toekomstige verplichting wachtgeld voormalige wethouders wordt vastgesteld door APG. Op 31 december 2019 is de toekomstige verplichting geactualiseerd en heeft een vrijval op de voorziening plaatsgevonden.
Afschrijving Pius X
Deze voorziening is gevormd om bij eigendomsoverdracht Pius X van Club en Buurthuis Werk naar de gemeente de waardevermindering als gevolg van afschrijving te dekken. In 2010 is de nieuwbouw Pius X gereedgekomen. Door middel van een zakelijk recht is het eigendom bij Club en Buurthuis Werk terecht gekomen. Club en Buurthuis Werk heeft van de gemeente een lening ontvangen voor de inrichting van
Pius X. Na 10 jaar wordt het eigendom door Club en Buurthuis Werk terug geleverd aan de gemeente. Jaarlijks wordt een bedrag van € 110.000 toegevoegd aan deze voorziening.
Afkoop uitgifte graven
Deze voorziening is gevormd om in de toekomst gelegen lasten te kunnen dekken. De gefactureerde bedragen voor afkoop grafrecht wordt in de voorziening gestort. De storting in de voorziening wordt verdeeld over de jaren waarop deze afkoop betrekking heeft. De jaarlijkse aanwending uit de voorziening dient om de werkelijk gemaakte lasten in het product beheer begraafplaats te dekken.
Afkoop onderhoud graven
Deze voorziening is gevormd om in de toekomst gelegen lasten te kunnen dekken. De gefactureerde bedragen voor afkoop grafonderhoud wordt in de voorziening gestort. De storting in de voorziening wordt verdeeld over de jaren waarop deze afkoop betrekking heeft. De jaarlijkse aanwending uit de voorziening dient om de werkelijk gemaakte lasten in het product beheer begraafplaats te dekken.
Dirk van Sliekerfonds
Deze voorziening is gevormd naar aanleiding van de wilsbeschikking van Dirk van Slieker en de oprichting van het Dirk van Sliekerfonds. Ten aanzien van de besteding van deze gelden zijn duidelijke richtlijnen verbonden. Deze richtlijnen zijn vastgelegd in de verordening "Stimuleringsfonds behoud uiterlijk aanzien historische gebouwen". De gelden zijn bestemd voor het behoud en herstel van het uiterlijk aanzien van historische gebouwen. In de bijlage van deze verordening is een lijst opgenomen met panden die mogelijk in aanmerking kunnen komen voor een bijdrage uit dit fonds. Een bijdrage uit dit fonds wordt slechts gehonoreerd voor zover het subsidieplafond voor het jaar waarin de subsidie wordt gevraagd dit toelaat. Het jaarlijkse subsidieplafond is gebaseerd op het in de jaarbegroting van dat jaar vastgestelde bespaarde rentepercentage maal de boekwaarde van de voorziening per 1 januari van het betreffende verslagjaar.
Gemeentelijk Rioleringsplan
Deze voorziening is gevormd als gevolg van een stelsel wijziging van de BBV in 2014, waarbij de bestemmingsreserve Riolering € 3.533.704 is omgezet in een voorziening Gemeentelijk Rioleringsplan. In 2016 is de vrijgevallen onderhoudsvoorziening Riolering Zeevang € 1.664.683 toegevoegd aan de voorziening. Het jaarlijks resultaat op het product Riolering wordt toegevoegd of onttrokken aan de voorziening. In 2019 bedraagt de onderbesteding op het product Riolering € 0,653 mln. en wordt toegevoegd aan de voorziening.
Rente Nazorg
Deze voorziening is gevormd als gevolg van het gesloten convenant tussen de gemeente en de verschillende belangengroepen in het kader van de nazorg. De budgetten, Budget Kostenregeling, Budget v/m CRN en Budget uitvoeringskosten zijn vanaf 2007 niet meer op aparte bankrekeningen geadministreerd, maar zijn onderdeel van de gemeentelijke liquiditeiten. Elk jaar wordt 2% rente toegevoegd aan de voorziening op basis van het saldo van de budgetten aan het begin van het betreffende verslagjaar.