In onderstaande tabel zijn de kortlopende vorderingen weergeven volgende de voorgeschreven onderverdeling naar vorderingen op overheidslichamen, rekening-courant verhoudingen en overige vorderingen.
Bedragen * € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|
Uitzettingen < 1 jaar | Boekwaarde 31-12-2018 | Nominaal bedrag | Voorziening oninbaarheid | Boekwaarde 31-12-2019 |
Vorderingen op openbare lichamen | ||||
Belastingdienst | 5.304 | 5.118 | 0 | 5.118 |
Overige openbare lichamen | 349 | 372 | 0 | 372 |
Subtotaal | 5.653 | 5.491 | 0 | 5.491 |
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | ||||
Schatkistbankieren | 0 | 397 | 0 | 397 |
Subtotaal | 0 | 397 | 0 | 397 |
Overige vorderingen | ||||
Bijstandsvorderingen WWB | 170 | 344 | -198 | 146 |
Bijstandsvorderingen BBZ/IOA | 94 | 104 | -25 | 79 |
Belastingaanslagen | 365 | 400 | -55 | 345 |
Overige vorderingen | 833 | 1.493 | -134 | 1.359 |
Subtotaal | 1.462 | 2.341 | -411 | 1.930 |
Totaal | 7.115 | 8.228 | -411 | 7.817 |
Vorderingen op openbare lichamen
De vorderingen op openbare lichamen bestaan voor € 5.118.000 uit vorderingen op het BCF compensatiefonds en de belastingdienst. Het restant van € 372.000 heeft betrekking op vorderingen op ministeries, provincies, gemeenten en waterschappen.
Uitzettingen in Rijks's schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Dit betreft de rekening-courant verhouding die wij hebben met het rijk middels het schatkistbankieren. Begin 2019 had de gemeente geen middelen uitstaan bij het rijk. Per 31-12-2019 bedraagt het saldo € 397.000.
Overige vorderingen
Bijstandsvorderingen
De bijstandsvorderingen bedragen per 31-12-2019 € 344.000, waarvan € 198.000 als oninbaar is voorzien.
Belastingaanslagen
Van de opgelegde belastingaanslagen staat nog een bedrag van € 400.000 open per 31-12-2019. Middels de voorziening oninbare debiteuren is een bedrag op genomen van € 55.000 voor deze belastingvorderingen.
Overige vorderingen
De overige vorderingen betreffen de openstaande vorderingen die niet toe te rekenen zijn aan een van bovenstaande categorieën. De post bestaat uit heel veel afzonderlijke posten. De grotere openstaande posten worden nauwlettend in de gaten gehouden en apart voorzien indien nodig. De totale voorziening voor oninbaar bedraagt voor deze posten €134.000.
In de onderstaande tabel wordt de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren weergegeven. Het drempelbedrag bepaalt het saldo overtollige liquide middelen dat de gemeente op de eigen bankrekeningen mag aanhouden. Alle middelen boven dit bedrag moeten worden ondergebracht in de schatkist bij het Rijk.
Het drempelbedrag is gerelateerd aan de omvang van de totale begroting: 0,75% over de eerste schijf van € 500 miljoen.
Bedragen * € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren | Verslagjaar 2019 | ||||
(1) | Drempelbedrag | 694 | |||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 45 | 279 | 294 | 333 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 649 | 415 | 400 | 361 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
(1) Berekening drempelbedrag | Verslagjaar 2019 | ||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 92.552 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 92.552 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | 0 | |||
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 694 | |||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 4.088 | 25.414 | 27.083 | 30.618 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 45 | 279 | 294 | 333 |